Los tramos de IRMAA de Medicare Parte B para 2026 entran en vigor una vez que su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de 2024 superó los $109,000 como contribuyente soltero o $218,000 presentando en conjunto. Cruce esa línea y su prima mensual de la Parte B salta de los $202.90 estándar a algún punto entre $284.10 y $689.90, dependiendo de qué tan adentro de los tramos caiga su ingreso. El recargo se llama IRMAA, el Monto de Ajuste Mensual Relacionado con los Ingresos, y se aplica tanto a las primas de la Parte B como de la Parte D usando los mismos niveles de ingresos.
Aquí está el desglose completo, exactamente cómo funciona el período retroactivo de dos años, y qué hacer si sus ingresos han bajado desde entonces.
¿Qué es IRMAA?
IRMAA significa Monto de Ajuste Mensual Relacionado con los Ingresos (Income Related Monthly Adjustment Amount). Es un cargo adicional que se agrega a sus primas de Medicare Parte B y Parte D si sus ingresos superan un umbral establecido. El Seguro Social determina su nivel de IRMAA usando la declaración de impuestos que presentó dos años antes del año de cobertura, así que las primas de 2026 se basan en los ingresos de 2024.
Alrededor del 8% de los inscritos en Medicare Parte B pagan un recargo de IRMAA en un año típico, según datos de CMS (Centros de Servicios de Medicare y Medicaid), pero esa proporción ha crecido porque los umbrales de ingresos no siempre han seguido el ritmo del crecimiento salarial de las personas de mayores ingresos.
Tramos de IRMAA de Medicare Parte B para 2026
La prima estándar de la Parte B para 2026 es de $202.90 por mes. Por encima de eso, se aplican cinco niveles de IRMAA según su MAGI de 2024.
| MAGI 2024 (Soltero) | MAGI 2024 (Casado Presentando en Conjunto) | Prima Mensual de la Parte B 2026 |
|---|
| $109,000 o menos | $218,000 o menos | $202.90 |
| $109,001 a $137,000 | $218,001 a $274,000 | $284.10 |
| $137,001 a $171,000 | $274,001 a $342,000 | $405.80 |
| $171,001 a $205,000 | $342,001 a $410,000 | $527.50 |
| $205,001 a $500,000 | $410,001 a $750,000 | $649.20 |
| Más de $500,000 | Más de $750,000 | $689.90 |
Si está casado pero presentó una declaración separada de su cónyuge, los tramos funcionan de forma diferente. Un ingreso de $109,000 o menos paga la prima estándar, un ingreso de aproximadamente $109,001 hasta aproximadamente $391,000 paga $649.20, y un ingreso superior a aproximadamente $391,000 paga el nivel más alto de $689.90. No hay un punto intermedio para los casados que presentan por separado, lo cual es una razón por la que algunas parejas eligen presentar en conjunto incluso cuando de otro modo no ayuda a su factura de impuestos.
Recargos de IRMAA de la Parte D para 2026
Los mismos tramos de ingresos agregan un recargo por encima de la prima de su plan de medicamentos con receta de la Parte D, ya sea que tenga un plan independiente de la Parte D o Medicare Advantage con cobertura de medicamentos.
| MAGI 2024 (Soltero) | MAGI 2024 (Casado Presentando en Conjunto) | Recargo Mensual de la Parte D |
|---|
| $109,000 o menos | $218,000 o menos | $0 |
| $109,001 a $137,000 | $218,001 a $274,000 | $14.50 |
| $137,001 a $171,000 | $274,001 a $342,000 | $37.50 |
| $171,001 a $205,000 | $342,001 a $410,000 | $60.40 |
| $205,001 a $500,000 | $410,001 a $750,000 | $83.30 |
| Más de $500,000 | Más de $750,000 | $91.00 |
Este monto se agrega directamente a lo que ya cobra su plan de la Parte D. No reemplaza la prima de su plan.
Por Qué su Ingreso de 2024 Fija su Prima de 2026
El Seguro Social usa un período retroactivo de dos años porque su declaración de impuestos más reciente aún no está disponible cuando se fijan las primas cada otoño. Su declaración de 2024, presentada en 2025, es el dato completo más actual que tiene la Administración del Seguro Social cuando calcula su nivel de IRMAA de 2026.
Esto significa que un año de altos ingresos en 2024, incluso un evento único como una gran ganancia de capital, un retiro de una cuenta de jubilación, o la venta de una vivienda, puede activar un recargo de la Parte B y la Parte D en 2026 aunque sus ingresos hayan bajado desde entonces. También significa que los ingresos de 2026 no afectarán su prima hasta 2028.
Cómo Funciona Cruzar un Tramo
Los tramos de IRMAA son tramos de precipicio, no tramos marginales como el impuesto federal sobre la renta. Si su MAGI está $1 por encima de un umbral, paga la prima más alta completa durante todo el año, no solo sobre la cantidad que supera la línea. Un contribuyente soltero que gana $109,001 en 2024 paga $284.10 al mes en 2026, lo mismo que alguien que gana $136,999. Eso son $974 adicionales al año en comparación con alguien que se quedó en $109,000 aunque sea por un solo dólar.
Por esto la planificación fiscal de fin de año importa para cualquier persona cerca del borde de un tramo. Programar una conversión Roth, una ganancia de capital o un retiro de IRA para quedar justo por debajo de un umbral puede evitar un año entero de primas más altas para ambos cónyuges en Medicare.
Qué Cuenta como MAGI para IRMAA
El MAGI para fines de IRMAA es su ingreso bruto ajustado más los ingresos por intereses exentos de impuestos. Incluye:
- Salarios, ingresos por trabajo por cuenta propia y pensiones
- Beneficios gravables del Seguro Social
- Ganancias de capital, incluidas las ganancias únicas por vender una vivienda o propiedad de inversión
- Retiros de IRA tradicional y 401(k), incluidas las conversiones Roth
- Ingresos por alquiler e inversiones
- Intereses de bonos municipales exentos de impuestos
Los retiros de aportaciones de una IRA Roth y las distribuciones calificadas generalmente no se cuentan, lo cual es una razón por la que los planificadores financieros a menudo recomiendan las conversiones Roth antes de la jubilación, hechas con cuidado para evitar empujar los ingresos a un tramo de IRMAA más alto en el propio año de la conversión.
Cómo Apelar o Reducir su IRMAA
Si su ingreso de 2024 fue inflado por una circunstancia que ya no aplica, no tiene que aceptar la prima más alta. El Seguro Social le permite solicitar una nueva determinación usando el Formulario SSA-44, "Monto de Ajuste Mensual de Medicare Relacionado con los Ingresos, Evento que Cambia la Vida".
Los eventos que cambian la vida y que califican incluyen:
- Matrimonio, divorcio o fallecimiento de un cónyuge
- Cese del trabajo o reducción de las horas de trabajo
- Pérdida de una propiedad que genera ingresos, fuera de su control
- Pérdida de ingresos de pensión
- Un pago de acuerdo de un empleador
- Una corrección a los datos de ingresos del Seguro Social si usó el año fiscal equivocado
Si cree que el Seguro Social está usando datos de ingresos desactualizados o incorrectos, por ejemplo si su declaración de 2024 ha sido enmendada desde entonces, puede solicitar una nueva determinación basada en información fiscal actualizada sin necesidad de un evento que cambie la vida.
Para presentar, envíe el Formulario SSA-44 con la documentación de respaldo a su oficina local del Seguro Social. También puede llamar al Seguro Social directamente al 1-800-772-1213 para iniciar el proceso. Si aplica un evento que cambia la vida, lleve documentación como una declaración firmada, la declaración de impuestos, el decreto de divorcio o la carta de despido.
Si el Seguro Social deniega su solicitud, puede apelar mediante una reconsideración formal, y si eso no tiene éxito, solicitar una audiencia con la Oficina de Audiencias y Apelaciones de Medicare (OMHA).
Paso a Paso: Qué Hacer Si Acaba de Recibir un Aviso de IRMAA
- Lea la carta de determinación con cuidado. Indica qué año fiscal usó el Seguro Social y el monto de su nueva prima.
- Verifique si el ingreso es correcto. Confirme que el año fiscal y la cifra de MAGI coincidan con su declaración real.
- Determine si tiene un evento que cambia la vida que califique. Revise la lista anterior.
- Reúna la documentación. Declaraciones de impuestos, cartas de despido, registros de matrimonio o divorcio, o una declaración firmada que explique el cambio.
- Complete el Formulario SSA-44. Disponible en el sitio web de la Administración del Seguro Social.
- Envíelo a su oficina local del Seguro Social en persona, por correo o por fax.
- Espere una nueva determinación, normalmente en unas semanas, y continúe pagando su prima actual hasta que la reciba.
IRMAA y los Planes Medicare Advantage o de la Parte D
IRMAA se aplica sin importar si tiene Medicare Original con un suplemento, o un plan Medicare Advantage. Si tiene Medicare Advantage con cobertura de medicamentos, aun así paga tanto su prima de la Parte B (más cualquier recargo de IRMAA) como un recargo aparte de IRMAA de la Parte D por encima de la prima de su plan, incluso si la prima de su plan Medicare Advantage en sí es de $0.
Preguntas Frecuentes
¿Qué ingreso activa el IRMAA en 2026?
El IRMAA se aplica una vez que su MAGI de 2024 supera los $109,000 como contribuyente soltero o los $218,000 para parejas casadas que presentan en conjunto. Un ingreso igual o inferior a esas cantidades paga la prima estándar de la Parte B de $202.90 sin recargo de la Parte D.
¿Cuánto adicional pago si estoy en el tramo más alto de IRMAA?
El nivel más alto de 2026 se aplica a contribuyentes solteros que ganan más de $500,000 y a quienes presentan en conjunto y ganan más de $750,000. Su prima de la Parte B es de $689.90 al mes, más un recargo de la Parte D de $91.00, para un total combinado de $780.90 al mes por persona antes de cualquier prima de plan.
¿El IRMAA se aplica a ambos cónyuges?
Sí. Si ambos cónyuges están inscritos en Medicare, cada uno paga su propio recargo de IRMAA basado en el MAGI combinado del hogar, aplicado por separado a la prima de cada persona.
¿Puedo apelar el IRMAA si me jubilé después de mi declaración de impuestos de 2024?
Sí, la jubilación o una reducción de las horas de trabajo es un evento que cambia la vida y que califica. Presente el Formulario SSA-44 con documentación que muestre el cese de su trabajo y su ingreso actual estimado.
¿Mi tramo de IRMAA cambiará cada año?
Sí. El Seguro Social recalcula su nivel de IRMAA anualmente usando su declaración de impuestos de dos años atrás. Un año de altos ingresos seguido de un año de menores ingresos eventualmente reducirá su prima una vez que esa declaración de menores ingresos se convierta en el año del período retroactivo.
¿El IRMAA es el mismo para la Parte B y la Parte D?
Los tramos de ingresos son idénticos, pero los recargos en dólares difieren. El IRMAA de la Parte B se agrega a una prima nacional fija. El IRMAA de la Parte D se agrega a lo que cobre su plan específico, así que su costo total de la Parte D varía según el plan incluso dentro del mismo nivel de IRMAA.
¿Los tramos de IRMAA aumentan cada año?
La mayoría de los umbrales de IRMAA se ajustan anualmente por inflación, aunque el Congreso ocasionalmente los ha congelado o cambiado. Los umbrales del nivel más alto de $500,000 y $750,000 para contribuyentes solteros y conjuntos no están indexados a la inflación y se han mantenido fijos desde 2018.
