Crédito Tributario por Hijos: Elegibilidad, Montos, Cómo Reclamarlo

¿Qué Es el Crédito Tributario por Hijos?

El Crédito Tributario por Hijos (CTC) es un crédito fiscal federal que reduce el monto de impuestos sobre la renta que debe por cada hijo calificado en su hogar. Para el año fiscal 2025, el crédito vale hasta $2,200 por hijo menor de 17 años. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) administra el crédito a través de la declaración federal de impuestos.

Aproximadamente 40 millones de familias estadounidenses reclaman el Crédito Tributario por Hijos cada año. Eso cubre cerca del 90% de todas las familias con hijos, según el Servicio de Investigación del Congreso. El crédito sacó a 4.1 millones de personas de la pobreza en 2024, incluyendo 2.4 millones de niños.

El CTC tiene dos partes. El crédito principal es no reembolsable, lo que significa que puede reducir su factura de impuestos a cero pero no generará un reembolso por sí solo. La segunda parte, llamada Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC), es reembolsable hasta $1,700 por hijo. Eso significa que las familias con poca o ninguna obligación tributaria aún pueden recibir dinero del IRS. Necesita al menos $2,500 en ingresos ganados para calificar para la porción reembolsable.

Reclama el crédito en su declaración federal de impuestos usando el Formulario 1040 y el Anexo 8812. No hay una solicitud separada. No necesita solicitar a través de una agencia estatal. El crédito está disponible en los 50 estados y el Distrito de Columbia.

¿Quién Califica para el Crédito Tributario por Hijos?

La mayoría de las familias con hijos menores de 17 años califican para algún monto del CTC. El crédito completo va a declarantes solteros que ganan $200,000 o menos y parejas casadas que declaran conjuntamente que ganan $400,000 o menos. Por encima de esos umbrales, el crédito se reduce gradualmente.

Límites de Ingresos para Crédito Completo y Parcial

Fuente: IRS Child Tax Credit, año fiscal 2025.

La reducción funciona así: por cada $1,000 que sus ingresos exceden el umbral, su crédito se reduce en $50. Un padre o madre soltero con un hijo que gana $220,000 perdería $1,000 del crédito de $2,200, dejando un crédito de $1,200. Una pareja casada con dos hijos que gana $480,000 perdería $4,000 en total, reduciendo su crédito de $4,400 a $400.

Para un padre o madre soltero con un hijo, el crédito se elimina completamente en $244,000. Para una pareja casada con dos hijos que declara conjuntamente, se elimina en $488,000. Las familias con más hijos pueden ganar más antes de que el crédito desaparezca por completo, porque el monto total del crédito es mayor.

Requisitos del Hijo Calificado

Su hijo debe cumplir todas estas pruebas para contar como hijo calificado para el CTC:

• Edad: Menor de 17 años al final del año fiscal (31 de diciembre de 2025, para el año fiscal 2025).
• Parentesco: Su hijo, hija, hijastro, hijo de crianza, hermano, hermana, hermanastro, hermanastra o un descendiente de cualquiera de estos (como un nieto, sobrino o sobrina).
• Residencia: Vivió con usted por más de la mitad del año fiscal.
• Manutención: No proporcionó más de la mitad de su propio sustento financiero.
• Estado de dependiente: Reclamado como dependiente en su declaración.
• Declaración conjunta: No presentó una declaración conjunta para el año, a menos que fuera solo para reclamar un reembolso.
• Ciudadanía: Debe ser ciudadano estadounidense, nacional estadounidense o extranjero residente en EE. UU.
• Número de Seguro Social: Debe tener un SSN válido emitido antes de la fecha de vencimiento de la declaración. Un ITIN no califica para el CTC, aunque puede calificar al hijo para el Crédito por Otros Dependientes de $500 en su lugar.

El requisito de SSN es estricto. Si su hijo tiene un ITIN en lugar de un SSN, no puede reclamar el Crédito Tributario por Hijos para ese hijo. Aún puede reclamar el Crédito por Otros Dependientes, que vale hasta $500.

Puede usar nuestro evaluador gratuito para verificar si califica para el CTC junto con otros 20 programas de beneficios en aproximadamente cinco minutos.

¿Cuánto Puede Recibir?

El crédito máximo es $2,200 por hijo calificado para el año fiscal 2025 (declaraciones presentadas en 2026). Si tiene tres hijos que todos califican, su crédito máximo es $6,600.

Montos del Crédito por Número de Hijos

Fuente: IRS Child Tax Credit, año fiscal 2025.

Cómo Funcionan las Partes No Reembolsable y Reembolsable

El CTC primero reduce su obligación de impuestos federales sobre la renta dólar por dólar. Si el crédito es más de lo que debe, el monto sobrante puede ser reembolsado a través del Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC). El ACTC tiene un tope de $1,700 por hijo.

Para calificar para el ACTC, debe tener al menos $2,500 en ingresos ganados durante el año. El monto reembolsable equivale al 15% de sus ingresos ganados por encima de $2,500, hasta el tope de $1,700 por hijo. Entonces, si ganó $12,500, el cálculo sería el 15% de $10,000 ($12,500 menos $2,500), lo que equivale a $1,500 en ACTC potencial.

Una familia que gana $30,000 con dos hijos menores de 17 años probablemente debería poco en impuestos federales sobre la renta. La porción no reembolsable del CTC eliminaría su factura de impuestos, y el ACTC proporcionaría un reembolso en efectivo de hasta $3,400. Ese dinero llega con su reembolso de impuestos.

Cuándo Recibe el Dinero

El CTC se paga a través de su declaración anual de impuestos, no como pagos mensuales. Presenta su declaración y el crédito reduce lo que debe o aumenta su reembolso. Si reclamó el ACTC, el IRS no puede emitir su reembolso antes de mediados de febrero por ley. La mayoría de los reembolsos del ACTC llegan a finales de febrero o principios de marzo si declara electrónicamente y elige depósito directo. Verifique la herramienta IRS Where's My Refund para su fecha específica de reembolso.

Cómo Reclamar el Crédito Tributario por Hijos

El CTC se reclama en su declaración federal de impuestos. No hay una solicitud separada ni oficina estatal que visitar.

Paso 1: Verifique su elegibilidad

Use nuestro evaluador de elegibilidad gratuito para ver si califica. También puede usar el Asistente Fiscal Interactivo del IRS para verificar cada hijo.

Paso 2: Reúna sus documentos

Necesitará:

• Números de Seguro Social para cada hijo calificado
• Su propio SSN o ITIN
• Formularios W-2 u otra prueba de ingresos ganados
• Registros de cualquier otro crédito fiscal que planee reclamar
• Su declaración de impuestos del año anterior (si está disponible)

Paso 3: Presente su declaración federal de impuestos

Reclame el crédito en el Formulario 1040 con el Anexo 8812 adjunto. La mayoría del software de impuestos (TurboTax, H&R Block, FreeTaxUSA) calculará el crédito automáticamente cuando ingrese la información de sus hijos.

Opciones gratuitas para declarar: Si su ingreso bruto ajustado es $84,000 o menos, puede declarar gratis a través de IRS Free File. El IRS también ofrece preparación gratuita de impuestos en persona a través del programa de Asistencia Voluntaria de Impuestos sobre la Renta (VITA) para personas que ganan $67,000 o menos.

Paso 4: Espere su reembolso

Si debe impuestos federales, el CTC reduce su factura automáticamente. Si va a recibir un reembolso que incluye el ACTC, espérelo no antes de mediados de febrero. Declarar electrónicamente con depósito directo es la opción más rápida. Las declaraciones en papel toman mucho más tiempo.

Paso 5: Conserve sus registros

Guarde copias de su declaración, W-2s y documentación de SSN por al menos tres años. El IRS puede auditar reclamos del CTC y necesitará estos registros si surgen preguntas.

El Crédito Tributario por Hijos y Otros Programas

El CTC funciona junto con varios otros programas federales. Recibir uno no lo descalifica de los otros. Muchas familias reclaman múltiples créditos y beneficios al mismo tiempo.

• Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC): El EITC es otro crédito fiscal para familias trabajadoras con ingresos bajos a moderados. Puede reclamar tanto el CTC como el EITC en la misma declaración. El EITC es totalmente reembolsable y vale hasta $7,830 para una familia con tres o más hijos en 2025.
• SNAP (Cupones de Alimentos): SNAP proporciona asistencia mensual para alimentos a través de una tarjeta EBT. Los ingresos del CTC no cuentan para la elegibilidad de SNAP. Una familia que recibe tanto el reembolso del CTC como beneficios de SNAP conserva ambos.
• Medicaid: Cobertura de salud gratuita o de bajo costo para familias de bajos ingresos. Los reembolsos del CTC no se cuentan como ingreso para la elegibilidad de Medicaid. Los hijos en familias que reclaman el CTC a menudo califican para Medicaid o CHIP también.
• WIC: El programa de Mujeres, Bebés y Niños proporciona paquetes de alimentos para mujeres embarazadas y niños pequeños. WIC tiene sus propios límites de ingresos y no considera los créditos fiscales como ingreso.
• TANF: La Asistencia Temporal para Familias Necesitadas proporciona asistencia en efectivo. En la mayoría de los estados, los reembolsos del CTC no se cuentan como ingreso para los propósitos de TANF.

Nuestro evaluador gratuito verifica el CTC y todos estos programas a la vez.

Preguntas Frecuentes

¿Puedo reclamar el Crédito Tributario por Hijos si no tengo ingresos?

No. Necesita al menos $2,500 en ingresos ganados para recibir cualquier porción reembolsable (el ACTC). Si tiene cero ingresos ganados, no puede recibir el CTC. Los ingresos ganados incluyen salarios, sueldos, propinas e ingresos de trabajo por cuenta propia. No incluye beneficios de desempleo, Seguro Social ni ingresos por inversiones.

¿Qué pasa si mi hijo cumple 17 años durante el año?

Su hijo debe ser menor de 17 años al final del año fiscal, que es el 31 de diciembre. Si su hijo cumple 17 años en cualquier momento durante 2025, no califica para el CTC en su declaración de 2025. Aún puede calificar para el Crédito por Otros Dependientes de $500.

¿Pueden ambos padres reclamar el CTC por el mismo hijo?

No. Solo el padre que reclama al hijo como dependiente en su declaración de impuestos puede reclamar el CTC por ese hijo. Si los padres están divorciados o separados, el padre con custodia generalmente tiene el derecho de reclamar al hijo. El padre con custodia puede ceder el reclamo al otro padre usando el Formulario 8332 del IRS.

¿Afecta el CTC mi elegibilidad para otros beneficios?

Los reembolsos de créditos fiscales, incluyendo el CTC y el ACTC, generalmente no se cuentan como ingreso para programas federales de beneficios como SNAP, Medicaid, SSI o TANF. Los montos del reembolso en su cuenta bancaria también se excluyen de las pruebas de activos durante 12 meses después de recibirlos.

Tengo un ITIN. ¿Puedo reclamar el CTC?

Puede presentar una declaración de impuestos con un ITIN, pero cada hijo calificado debe tener un número de Seguro Social válido para calificar para el CTC. Si su hijo tiene un ITIN en lugar de un SSN, no puede reclamar el CTC para ese hijo. Puede reclamar el Crédito por Otros Dependientes de $500 en su lugar.

¿En qué se diferencia el CTC del EITC?

El EITC se basa en sus ingresos ganados y aumenta a medida que gana más, luego se reduce. El CTC es un monto fijo por hijo que se reduce solo con ingresos altos. El EITC es totalmente reembolsable. El CTC es parcialmente reembolsable (hasta $1,700 por hijo). Muchas familias califican para ambos y deben reclamar ambos en la misma declaración.

¿Puedo reclamar el CTC por un hijo de crianza?

Sí, si el hijo de crianza cumple todos los requisitos de hijo calificado, incluyendo vivir con usted por más de la mitad del año y ser menor de 17 años al final del año. El hijo también debe tener un número de Seguro Social válido. Los hijos de crianza colocados por una agencia de colocación autorizada u orden judicial cuentan como hijos calificados.

¿Qué pasa si olvidé reclamar el CTC en una declaración anterior?

Puede presentar una declaración enmendada usando el Formulario 1040-X para reclamar el crédito de un año anterior. Generalmente tiene tres años desde la fecha límite de presentación original para enmendar. Por ejemplo, aún puede enmendar su declaración de 2022 hasta el 15 de abril de 2026.